Frais kilométriques 2025 : tout ce que vous devez savoir

Qu'est-ce que les frais kilométriques ?

Les frais kilométriques ne sont pas qu’un simple remboursement : ils traduisent la reconnaissance des frais engagés par les professionnels lorsqu’ils utilisent leur véhicule personnel dans le cadre de leur activité. Ils visent à compenser l’usure du véhicule, l’entretien, le carburant ou encore l’assurance. Ces frais sont encadrés par des barèmes officiels, ajustés chaque année pour refléter les réalités du terrain.

On parle d’indemnités kilométriques lorsqu’un montant est calculé à partir d’un barème défini par l’administration fiscale. Ce barème dépend de plusieurs éléments : la puissance fiscale du véhicule, le nombre de kilomètres parcourus, et parfois un bonus pour les véhicules « propres ». Ces indemnités permettent de déduire les frais réels lorsqu’ils dépassent la déduction forfaitaire de 10 %.

Elles couvrent l’ensemble des coûts liés à l’usage du véhicule : usure, entretien, carburant, assurance… Et, sous conditions, d’autres frais comme les péages ou le stationnement peuvent aussi être pris en compte.

Barèmes kilométriques 2025 par type de véhicule

Barème pour les voitures

Pour les voitures, le barème dépend de deux critères : la puissance fiscale (en chevaux) et la distance parcourue.

Les tranches sont précisées dans un tableau officiel, et une majoration de 20 % est appliquée pour les véhicules 100 % électriques, afin de compenser leurs coûts d’entretien et d’achat spécifiques.

Barème pour les motos

Les motos disposent elles aussi d’un barème spécifique. Celui-ci tient compte de la cylindrée du véhicule ainsi que de sa motorisation. Ces montants sont régulièrement mis à jour pour suivre l’évolution des coûts liés à leur usage professionnel.

Barème pour les scooters et cyclomoteurs

Pour les deux-roues légers, comme les scooters ou cyclomoteurs, les barèmes sont ajustés selon le type de motorisation. Ces tranches sont particulièrement utiles pour les déplacements professionnels courts et fréquents, notamment en milieu urbain.

Retrouvez l'ensemble des barèmes par type de véhicule : https://www.urssaf.fr/accueil/outils-documentation/taux-baremes/indemnites-kilometriques.html

Comment calculer vos frais kilométriques en 2025 ?

Le calcul repose sur l’application d’un coefficient, défini par le barème, à la distance totale parcourue dans l’année. Ce coefficient varie selon la puissance du véhicule et le nombre de kilomètres effectués.

Modalités de calcul des frais kilométriques

Pour estimer le montant remboursable, il faut :

• identifier le type et la puissance fiscale de votre véhicule (voiture, moto, scooter, etc.);
• appliquer la formule correspondante selon la tranche de kilomètres parcourus;
• ne pas oublier la majoration éventuelle si vous utilisez un véhicule électrique.

Ce calcul peut sembler complexe à première vue, mais il devient très accessible dès lors que l’on s’appuie sur les bons outils et tableaux.

Indemnités kilométriques : qui peut en bénéficier ?

Ces indemnités concernent notamment :

• les salariés qui utilisent leur véhicule personnel pour des missions professionnelles,
• les indépendants ou dirigeants qui choisissent la déduction aux frais réels,
• les bénévoles ou membres d’associations, lorsqu’ils peuvent justifier leurs déplacements.

Il est indispensable de conserver les justificatifs des trajets effectués : carnet de bord, tickets de péage, relevés kilométriques… Ils peuvent être demandés en cas de contrôle fiscal.

Changements à prévoir en 2025

Même si la structure globale des barèmes reste stable, quelques ajustements méritent l’attention cette année :

• la majoration de 20 % continue de s’appliquer uniquement aux véhicules 100 % électriques.
• la stabilité des montants facilite la gestion des remboursements pour les entreprises comme pour les particuliers.
• une évolution possible sur les justificatifs exigés, notamment pour mieux différencier les trajets domicile-travail des vrais déplacements professionnels.

Ces éléments seront à surveiller lors de votre prochaine déclaration fiscale.

Documents et justificatifs à fournir

Pour toute demande de remboursement ou en cas de déclaration aux frais réels, il est recommandé de conserver :

• un carnet de bord (dates, lieux, distances, motifs des déplacements),
• les relevés de compteur au 1er janvier et au 31 décembre,
• les factures liées à l’usage du véhicule : carburant, entretien, parking, etc.

Conserver ces documents pendant trois ans est fortement conseillé.